ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化する手段の一つです。通常、売掛金は商品やサービスの販売後に得られる未収金ですが、これを早期に現金化することで企業の資金繰りを改善することができます。
ファクタリングのメカニズム
ファクタリングのメカニズムは比較的シンプルです。企業はファクタリング会社に売掛金を売却し、その代わりに即座に現金を受け取ります。ファクタリング会社は売掛金の一定割合（通常は売掛金の80〜90％）を現金化し、残りの部分を手数料として差し引きます。その後、ファクタリング会社が顧客から売掛金を回収し、手数料を差し引いた残額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金調達のスピードが速い。
- 売掛金回収リスクをファクタリング会社が負担するため、企業のリスクが軽減される。
- 企業の財務状況に関わらず利用できるため、信用力の低い企業でも利用可能。
- 売掛金を現金化することで、企業のキャッシュフローを改善し、事業の成長を支援する。
ファクタリングのデメリット
- 手数料や利息などの費用がかかるため、コストが高い場合がある。
- ファクタリング会社が顧客の信用度を評価し、売掛金の一部を差し引くため、企業の信用が低下する可能性がある。
- 売掛金を売却することで、将来のキャッシュフローが削減される可能性がある。
- 一度ファクタリングを始めると、ファクタリングを継続する必要がある場合がある。
資金調達との関係
ファクタリングは、企業が資金を調達する手段の一つとして利用されます。特に売掛金が大きい企業や急速な成長を目指す企業にとって、ファクタリングは重要な資金調達手段となります。ファクタリングを通じて企業は、資金繰りの改善や新たな事業投資に充てる資金を確保することができます。
