ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を換金するための手法であり、通常、金融機関やファクタリング会社がこれを提供します。売掛金は、商品やサービスを提供したが、まだ支払われていない額を指します。ファクタリングは、企業がこれらの未回収の売掛金を、手数料を支払うことで、即座に現金化できる仕組みです。
ファクタリングの仕組み
通常、ファクタリングは以下の手順に基づいています。
- 企業が商品やサービスを提供し、売掛金を請求します。
- ファクタリング会社に売掛金の売却を依頼します。
- ファクタリング会社は、売掛金の一部（通常は約80〜90％）を即座に企業に支払います。
- 顧客からの支払いがファクタリング会社に届くと、残りの金額から手数料を差し引いて企業に支払われます。
ファクタリングの利点
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金繰りの改善が可能です。
- 売掛金の回収リスクをファクタリング会社が引き受けるため、企業のリスクが軽減されます。
- 売掛金の管理や回収業務を外部に委託できるため、企業の業務効率が向上します。
ファクタリングのデメリット
- 手数料や利息などの費用が発生するため、コストがかかる場合があります。
- 一部の顧客にとっては、ファクタリングを利用している企業に対する信頼感が低下する可能性があります。
- 売掛金の一部しか現金化できないため、全額を即座に得たい場合には不向きです。
資金調達としてのファクタリング
ファクタリングは、資金調達の手段としても利用されます。企業が売掛金を現金化することで、事業拡大や運転資金の調達に活用できます。特に、従来の銀行融資が難しい中小企業や新興企業にとって、有効な資金調達手段となり得ます。
